投資シラベはFX・EAを中心に扱うメディアですが、資産形成の選択肢を比べるための補足として、制度の基本も掲載しています。

NISAは、一定の範囲内で得た運用益に税金がかからなくなる制度です。2024年から制度が変わり、内容が整理されました。

通常の課税口座との違い

課税口座では、株式や投資信託の売却益・配当に対して20.315％が課税されます。NISA口座で保有した分については、この課税が行われません。

非課税になるのは「利益」に対する税金

購入代金が安くなる制度ではありません。利益が出なければ、非課税の効果も発生しません。

2つの投資枠

項目つみたて投資枠成長投資枠
年間の投資枠120万円240万円
対象商品長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託等上場株式・投資信託等（一部除外あり）

2つの枠は併用でき、合計で年間360万円まで投資できます。

非課税保有限度額

生涯にわたって非課税で保有できる金額の上限は1,800万円です。このうち、成長投資枠で保有できるのは1,200万円までとされています。

非課税でもリスクはなくならない

NISAは税制上の仕組みであり、値動きのリスクを軽減するものではありません。購入した商品が値下がりすれば元本を下回ります。

また、NISA口座内で発生した損失は、課税口座の利益と損益通算できません。

まとめ

新しいNISAは、つみたて投資枠と成長投資枠で構成され、非課税保有限度額は1,800万円です。制度の詳細は金融庁などの一次情報もあわせてご確認ください。